Đề xuất Ngân sách Nhà nước năm 2019 đưa ra một số thay đổi có liên quan mà bạn cần biết. Tóm lại, chúng tôi có những điều sau:
• Xe có giá mua dưới 25.000 euro:
o Thuế suất đến năm 2018 = 10%
o Mức thuế đề xuất cho năm 2019 = 15%
• Xe có giá mua bằng hoặc lớn hơn 35.000 euro:
o Thuế suất đến năm 2018 = 35%
o Mức thuế đề xuất cho năm 2019 = 37,5%
Tỷ lệ cho phạm vi từ € 25,000 đến € 35,000 hiện là 27,5% và dự kiến sẽ không thay đổi.
Cách tối ưu hóa đội tàu của công ty bạn về mặt tài chính
Sử dụng phương tiện cá nhânĐiều quan trọng là phải chỉ ra vào thời điểm này rằng việc đánh thuế tự trị đối với phương tiện giao thông sẽ không được áp dụng, nếu một thỏa thuận bằng văn bản đã được ký kết quy định việc đánh thuế trong IRS đối với việc sử dụng xe của cá nhân. Trong trường hợp này, giá trị mà nhân viên phải khai báo trong IRS của mình sẽ tương ứng với 0,75% chi phí mua xe, nhân với số tháng sử dụng xe đó trong mỗi năm. Ngoài ra, chúng tôi sẽ phải xem xét chi phí An sinh xã hội.
Bây giờ, hãy giả sử rằng bạn muốn phân tích giả thuyết rằng công ty của bạn mua một chiếc xe cho nhân viên của bạn, những người có giá trị mua vào khoảng 22 000 euro và ngoài ra, bạn cũng đang cân nhắc mua một chiếc xe trị giá 50 000 euro cho mình, như một người quản lý.
Ghi nhớ những gì chúng tôi đã nói trước đây, bây giờ chúng ta hãy phân tích các trường hợp sau:
Nghiên cứu điển hình A1 - 22 000 euro xe
Chúng tôi cho rằng:
• Xe được mua vào năm 2018, với Giá trị mua (VA) là 22.000 euro
• Tổng chi phí ước tính hàng năm (bao gồm khấu hao) = 10.600 euro
Vì vậy chúng tôi có:
Nếu không có thỏa thuận với cộng tác viên:
• Thuế tự trị (TA) (tỷ lệ 10%) = 1 060 euro
Với sự thỏa thuận với cộng tác viên:
• Số tiền chịu IRS tương ứng với sản phẩm của 0,75% chi phí sản xuất hoặc mua lại của chiếc xe trong số tháng nó được sử dụng (chúng tôi giả định là 12) = 1,980 euro
• IRS (giả sử tỷ lệ 28,5%) = 564,30 euro
• SS (Phí + Giảm giá) = 688,05 euro
• Khấu trừ thuế phí SS = 98,75 euro
• Chi phí thuế ròng (1) + (2) - (3) = 1 153,6 euro
Tiết kiệm thuế, nếu có thỏa thuận:
• Số tiền = -93,60 euro
Trong trường hợp này, không có lợi ích về thuế khi có thỏa thuận!
Nghiên cứu điển hình A2 - Xe 50.000 euro
Chúng tôi cho rằng:• Xe được mua vào năm 2018, với VA là 50.000 euro
• Tổng chi phí hàng năm ước tính (bao gồm khấu hao) = 19 170 euro
Vì vậy chúng tôi có:
Nếu không có thỏa thuận với cộng tác viên:
• Thuế tự trị (TA) (tỷ lệ 35%) = 6.709,50 euro
Với sự thỏa thuận với cộng tác viên:
• Số tiền chịu IRS tương ứng với sản phẩm của 0,75% chi phí sản xuất hoặc mua lại của chiếc xe trong số tháng nó được sử dụng (chúng tôi giả định là 12) = 4 500 euro
• IRS (giả sử tỷ lệ 28,5%) = 1,282,50 €
• SS (Phí + Giảm giá) = € 1.563,75 €
• Khấu trừ thuế phí SS = 224,44 euro
• Chi phí thuế ròng (1) + (2) - (3) = € 2.621,81
Tiết kiệm thuế, nếu có thỏa thuận:
• Số tiền = 4.087,69 euro
Trong trường hợp này, rõ ràng là có lợi thế về thuế khi có thỏa thuận!
Ngân sách Nhà nước năm 2019
Mặc dù đây không phải là phiên bản cuối cùng, vì đề xuất này sẽ được biểu quyết vào tháng 11, Ngân sách Nhà nước cho năm 2019 có thể đưa ra những thay đổi đối với Thuế tự chủ đối với phương tiện giao thông. Điều này quy định mức thuế suất tự chủ đối với các loại phí liên quan đến xe chở người, hàng nhẹ, mô tô, xe gắn máy được điều chỉnh tăng:
• ĐI
• VA ≥ 35.000 euro - Thuế tự chủ = 37,5%
Tỷ lệ trung gian là 27,5% không thay đổi (xe có chi phí mua lại từ € 25.000 đến € 35.000)
Mức giá áp dụng cho xe chở khách hạng nhẹ plug-in hybrid và xe chạy bằng LPG hoặc CNG không thay đổi.
Việc loại trừ thuế tự trị đối với các phương tiện chạy hoàn toàn bằng điện cũng được duy trì.
Ngoài ra, và do hệ thống WLTP mới để tính toán lượng khí thải CO2, nó được lên kế hoạch cập nhật các bảng đề cập đến thuế xe đơn lẻ (IUC) và thuế xe cộ (ISV).
Sau đó, hãy xem tác động mà những thay đổi được đề xuất này có thể có đối với các ví dụ ở trên, xem xét rằng không có thay đổi nào được dự đoán trước đối với các cấp IRS:
Nghiên cứu điển hình B1 - 22.000 euro xe
Chúng tôi cho rằng:• Xe được mua vào năm 2018, với Giá trị mua (VA) là 22.000 euro
• Tổng chi phí ước tính hàng năm (bao gồm khấu hao) = 10.600 euro
Vì vậy chúng tôi có:
Nếu không có thỏa thuận với cộng tác viên:
• Thuế tự trị (tỷ lệ 15%) = 1 590 euro
Với sự thỏa thuận với cộng tác viên:
• Số tiền chịu IRS tương ứng với sản phẩm của 0,75% chi phí sản xuất hoặc mua lại của chiếc xe trong số tháng nó được sử dụng (chúng tôi giả định là 12) = 1,980 euro
• IRS (giả sử tỷ lệ 28,5%) = 564,30 euro
• SS (Phí + Giảm giá) = 688,05 euro
• Khấu trừ thuế phí SS = 98,75 euro
• Chi phí thuế ròng (1) + (2) - (3) = 1 153,6 euro
Tiết kiệm thuế, nếu có thỏa thuận:
• Số tiền = 436,40 euro
Có nghĩa là, sẽ có một lợi thế về thuế khi ký kết thỏa thuận với người lao động!
Nghiên cứu điển hình B2 - 50.000 euro xe
Chúng tôi cho rằng:
• Xe được mua vào năm 2018, với VA là 50.000 euro
• Tổng chi phí hàng năm ước tính (bao gồm khấu hao) = 19 170 euro
Vì vậy chúng tôi có:
Nếu không có thỏa thuận với cộng tác viên:
• Thuế tự trị (tỷ lệ 37,5%) = 7188,75 euro
Với sự thỏa thuận với cộng tác viên:
• Số tiền chịu IRS tương ứng với sản phẩm của 0,75% chi phí sản xuất hoặc mua lại của chiếc xe trong số tháng nó được sử dụng (chúng tôi giả định là 12) = 4 500 euro
• IRS (giả sử tỷ lệ 28,5%) = 1,282,50 €
• SS (Phí + Giảm giá) = 1 563,75 euro
• Khấu trừ thuế phí SS = 224,44 euro
• Chi phí thuế ròng (1) + (2) - (3) = € 2.621,81
Tiết kiệm thuế, nếu có thỏa thuận:
• Số tiền = € 4.566,94 euro
Trong trường hợp này, lợi thế về thuế khi có hiệp định còn đáng kể hơn!
Dưới đây là một số mẹo quan trọng để tối ưu hóa việc quản lý tài chính cho đội xe của bạn. Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào, xin vui lòng liên hệ với chúng tôi.
Bài viết có sẵn tại đây.
Thuế ô tô. Hàng tháng, tại Razão Automóvel, có một bài báo của UWU Solutions về việc đánh thuế ô tô. Tin tức, những thay đổi, các vấn đề chính và tất cả các tin tức xung quanh chủ đề này.
UWU Solutions bắt đầu hoạt động vào tháng 1 năm 2003, với tư cách là một công ty cung cấp dịch vụ Kế toán. Trong hơn 15 năm tồn tại, nó đã trải qua sự phát triển bền vững, dựa trên chất lượng cao của dịch vụ được cung cấp và sự hài lòng của khách hàng, điều này cho phép phát triển các kỹ năng khác, cụ thể là trong lĩnh vực Tư vấn và Nhân sự trong Quy trình Kinh doanh logic. Gia công phần mềm (BPO).
Hiện tại, UWU có 16 nhân viên làm việc tại các văn phòng của mình, trải rộng khắp các văn phòng ở Lisbon, Caldas da Rainha, Rio Maior và Antwerp (Bỉ).