Isaac is de zaakvoerder van het bedrijf Resolvemais, Lda, en bij de ontwikkeling van zijn professionele activiteit heeft hij de constante behoefte om een vervoermiddel te gebruiken om naar zijn klanten te reizen.
Hiertoe koos Isaac ervoor om een lichte personenauto aan te schaffen en stelde hij, conform de voorwaarden van zijn bedrijf, de aankooplimiet daarvoor op 30.000 euro.
Laten we dus in een vergelijkende reikwijdte de voordelen bekijken die worden behaald door een voertuig te kiezen dat uitsluitend wordt aangedreven door elektrische energie in vergelijking met hybride voertuigen en voertuigen die worden aangedreven door conventionele brandstoffen.
Laten we de vaste waarde van 30 duizend euro toegeven en als opties beschouwen:
- Een voertuig aangedreven door diesel;
- Een uitsluitend aangedreven door elektriciteit; en
- Een plug-in hybride auto.
Diesel aangedreven voertuig
Als Isaac kiest voor een voertuig op diesel, kan hij de waarde van 25 duizend euro slechts als belastingkost beschouwen, op deze manier de aftrek van 5000 euro "verliezen" en zal op fiscaal vlak geen enkel btw-bedrag kunnen aftrekken.Wat betreft de autonome belastingen op het voertuig, deze zal onderworpen zijn aan een tarief van 27,5%, als het winst oplevert, dat wil zeggen, het zal ongeveer 8250 euro moeten betalen met betrekking tot belastingen. Als uw bedrijf verlies lijdt, wordt deze belasting verhoogd met 10% en moet u ongeveer 11.250 euro betalen.
| diesel auto | ||||
|---|---|---|---|---|
| Aankoopwaarde | Aanschafwaarde geaccepteerd als belastingkost | aftrekbare btw | Belastingen op het voertuig | |
| Winst | Verlies | |||
| € 30.000 | € 25 000 | 0 € | 8250 € | 11 250 € |
Voertuig uitsluitend aangedreven door elektriciteit
Als alternatief, als Isaac kiest voor een voertuig dat uitsluitend door elektriciteit wordt aangedreven, voor hetzelfde bedrag, kan hij de totale aanschafkosten in de boekhouding van zijn bedrijf opnemen.
U kunt de totale waarde van de btw van het voertuig aftrekken en u hoeft geen belasting te betalen over de aankoop van het voertuig, ongeacht de resultaten van uw bedrijf.
| 100% elektrisch voertuig | ||||
|---|---|---|---|---|
| Aankoopwaarde | Aanschafwaarde geaccepteerd als belastingkost | aftrekbare btw | Belastingen op het voertuig | |
| Winst | Verlies | |||
| € 30.000 | € 24.390,24 | € 5609,76 | 0 € | 0 € |
Plug-in hybride auto
Tot slot heeft Isaac ook de mogelijkheid om te kiezen voor een plug-in hybride voertuig waarbij je bij gelijkblijvende aankoopprijs de volledige aankoopprijs van het voertuig als kostprijs mag beschouwen in aftrek van de btw-waarde, aangezien je de mogelijkheid hebt om af te trekken BTW vanaf de aankoop ervan.En ondanks dat het onderworpen is aan voertuigbelasting, zal dit ongeveer 22,5% lager zijn in vergelijking met de belasting van een voertuig dat op conventionele brandstoffen rijdt.
De belasting op de aanschaf van het voertuig zal in dit geval dus 5% bedragen, wat overeenkomt met ongeveer 1219,50 euro, verminderd met ongeveer 7030,50 euro in vergelijking met een voertuig dat op conventionele brandstoffen rijdt. Indien de vennootschap verlies boekt, wordt deze belasting verhoogd met 10%.
| Plug-in hybride auto | ||||
|---|---|---|---|---|
| Aankoopwaarde | Aanschafwaarde geaccepteerd als belastingkost | aftrekbare btw | Belastingen op het voertuig | |
| Winst | Verlies | |||
| € 30.000 | € 24.390,24 | € 5609,76 | € 1219,51 | 3658,54 € |
Gevolgtrekking
Nadat hij zijn opties had geconfronteerd, verifieerde Isaac het volgende:
| Auto | aftrekbare btw | Kosten fiscaal geaccepteerd | Te betalen belasting — TA | IRC aftrek | Effectieve winst op IRC | Belastingeffect (IRC+BTW) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Diesel | 0 € | € 25 000 | 8250 € | €5.000 | −3250 € | −3250 € |
| 100% elektrisch | € 5609,76 | € 24.390,24 | 0 € | € 4878,05 | € 4878,05 | € 10.487,80 |
| plug-in hybride | € 5609,76 | € 24.390,24 | € 1219,51 | € 4878,05 | 3658,54 € | € 9268,29 |
Fiscaal gezien is de optie voor een dieselwagen duidelijk het minst gunstig.
Door het gelijktijdige effect van BTW en IRC effectief te combineren, kunnen de plug-in hybride en elektrische opties het bedrijf van Isaac aanzienlijke besparingen opleveren.
Artikel hier beschikbaar.
Auto belasting. Elke maand, hier bij Razão Automóvel, is er een artikel van UWU Solutions over autobelasting. Het nieuws, de veranderingen, de hoofdzaken en al het nieuws rondom dit thema.
UWU Solutions startte haar activiteiten in januari 2003 als een bedrijf dat boekhouddiensten levert. Gedurende deze meer dan 15-jarige bestaan heeft het een aanhoudende groei doorgemaakt, gebaseerd op de hoge kwaliteit van de geleverde diensten en klanttevredenheid, wat de ontwikkeling van andere vaardigheden mogelijk heeft gemaakt, namelijk op het gebied van advies en human resources in een bedrijfsproces logica Outsourcing (BPO).
Momenteel heeft de UWU 16 medewerkers in dienst, verspreid over kantoren in Lissabon, Caldas da Rainha, Rio Maior en Antwerpen (België).